Порядок представления резидентами и нерезидентами документов и информации и учета валютных операций
ЯНГДЮМХЕ ДНЙСЛЕМРНБ НМКЮИМ
дНЙСЛЕМРШ Х АКЮМЙХ НМКЮИМ

нАЯКЕДНБЮРЭ

Администрация Политология законодательство
Механический Электроника
биологии
география
дом в саду
история
литература
маркетинг
математике
медицина
музыка
образование
психология
разное
художественная культура
экономика





















































Порядок представления резидентами и нерезидентами документов и информации и учета валютных операций

законодательство



Отправить его в другом документе Tab для Yahoo книги - конечно, эссе, очерк Hits: 684



ДРУГИЕ ДОКУМЕНТЫ

В чем отличие дисциплинарной ответственности от ответственности по нормам административного законодательства
Каковы основные принципы оплаты труда
В каком порядке принимается решение КТС
В каких случаях трудовые отношения возникают на основании трудового договора в результате назначения на должность
Каков порядок инспектирования организаций
В каких случаях наступает полная материальная ответственность работника за ущерб, причиненный работодателю
Судопроизводственные принципы арбитражного процессуального права
Что является основанием для применения режима гибкого рабочего времени
Какие категории работников имеют право на ежегодный оплачиваемый отпуск
Что понимается под содержанием трудового договора
 

Порядок представления резидентами и нерезидентами документов и информации и учета валютных опе& 727b19gh #1088;аций

1.1. Действие настоящей главы не распространяется на валютные опе& 727b19gh #1088;ации, осуществляемые:

кредитными организациями - резидентами от своего имени и за свой счет;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У)

через счета резидентов и нерезидентов, открытые в Банке России;

между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных опе& 727b19gh #1088;аций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле";

физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У)

1.2. Резиденты (юридические лица и физические лица, в том числе физические лица - индивидуальные предприниматели (далее - резиденты)) при осуществлении валютных опе& 727b19gh #1088;аций в иностранной валюте представляют в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) (далее - уполномоченный банк) следующие документы:



справку об идентификации по видам валютных опе& 727b19gh #1088;аций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной опе& 727b19gh #1088;ации, форма и порядок составления которой приведены в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее - справка о валютных опе& 727b19gh #1088;ациях);

иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной опе& 727b19gh #1088;ации, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

1.3. Документы, указанные в пункте 1.2 настоящей Инструкции, представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета в уполномоченном банке либо не позднее 7 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке.

1.4. Справка о валютных опе& 727b19gh #1088;ациях подписывается в порядке, установленном пунктами 3.7, 3.8 настоящей Инструкции.

1.5. При поступлении иностранной валюты на счет резидента в уполномоченном банке, в случае если договором банковского счета между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченный банк самостоятельно заполняет справку о валютных опе& 727b19gh #1088;ациях, указанная справка резидентом в уполномоченный банк не представляется.

В этом случае справка о валютных опе& 727b19gh #1088;ациях подписывается сотрудником уполномоченного банка, уполномоченным осуществлять от имени уполномоченного банка предусмотренные настоящим разделом Инструкции действия по валютному контролю (далее - ответственное лицо уполномоченного банка).

1.6. Уполномоченный банк принимает справку о валютных опе& 727b19gh #1088;ациях либо отказывает в ее принятии не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом.

1.7. Уполномоченный банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в справке о валютных опе& 727b19gh #1088;ациях, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных опе& 727b19gh #1088;аций, а также соблюдение резидентом порядка оформления справки о валютных опе& 727b19gh #1088;ациях, установленного настоящей Инструкцией, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом в уполномоченный банк.

Принятая справка о валютных опе& 727b19gh #1088;ациях подписывается ответственным лицом уполномоченного банка, заверяется печатью уполномоченного банка, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном главой 8 настоящей Инструкции, и помещается в материалы валютного контроля (далее - печать уполномоченного банка).

Материалами валютного контроля для целей настоящей Инструкции признаются подборка документов, формируемая в целях учета валютных опе& 727b19gh #1088;аций в соответствии с главой 7 настоящей Инструкции (далее - досье по паспорту сделки) (в случае осуществления валютной опе& 727b19gh #1088;ации, по которой настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта сделки), иные подборки документов, формируемые по усмотрению уполномоченного банка для целей валютного контроля.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У)

1.8. Уполномоченный банк отказывает в принятии справки о валютных опе& 727b19gh #1088;ациях в следующих случаях:

представленная резидентом справка о валютных опе& 727b19gh #1088;ациях составлена резидентом с нарушением требований, установленных настоящей Инструкцией;

из представленных резидентом документов, указанных в абзаце третьем пункта 1.2 настоящей Инструкции, следует несоответствие вида проводимой валютной опе& 727b19gh #1088;ации коду, указанному резидентом в соответствии с Перечнем валютных опе& 727b19gh #1088;аций клиентов уполномоченных банков, указанным в приложении 2 к настоящей Инструкции (далее - код вида валютной опе& 727b19gh #1088;ации);

абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У.

1.9. Справка о валютных опе& 727b19gh #1088;ациях с отметкой ответственного лица уполномоченного банка о причине возврата, а также другие документы, представленные резидентом в соответствии с пунктом 1.2 настоящей Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту или лицу, действующему на основании его доверенности.

В этом случае уполномоченный банк отказывает резиденту в осуществлении валютной опе& 727b19gh #1088;ации в соответствии с абзацем четвертым части 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

1.10. В случае представления резидентом в уполномоченный банк документов, указанных в пункте 1.2 настоящей Инструкции, в электронном виде служащий уполномоченного банка, принявший указанные документы, воспроизводит (распечатывает) их на бумажном носителе, заверяет их своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки).

Указанные документы подписываются ответственным лицом уполномоченного банка и заверяются печатью уполномоченного банка.

1.11. Уполномоченный банк в день представления резидентом письменного заявления, составленного в произвольной форме, выдает этому резиденту копию справки о валютных опе& 727b19gh #1088;ациях, оформленной в порядке, установленном в абзаце втором пункта 1.7 настоящей Инструкции.

1.12. При осуществлении валютных опе& 727b19gh #1088;аций в валюте Российской Федерации резидент, за исключением кредитной организации, представляет в уполномоченный банк следующие документы:

расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции;

документы, являющиеся основанием для проведения валютной опе& 727b19gh #1088;ации, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У.

1.13. При осуществлении валютных опе& 727b19gh #1088;аций в валюте Российской Федерации нерезидент представляет в уполномоченный банк расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции.

1.14. Расчетный документ, указанный в абзаце втором пункта 1.12 и в пункте 1.13 настоящей Инструкции, должен содержать после обязательных реквизитов (при их наличии) перед текстовой частью в поле "Назначение платежа" (при аккредитивной форме расчетов - в поле "Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения)" следующую информацию:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У)

код вида валютной опе& 727b19gh #1088;ации в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции;

номер паспорта сделки (в случае осуществления валютной опе& 727b19gh #1088;ации, по которой настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта сделки, за исключением случая, когда расчетный документ представляется нерезидентом).

Указанная информация должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид:

Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются.




Разделительные символы "VO", "PS" указываются прописными латинскими буквами (например, ).

В случае если требование об оформлении паспорта сделки не установлено в соответствии с настоящей Инструкцией, соответствующая информация в расчетный документ не включается (например, ).

1.15. Уполномоченный банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в расчетном документе, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных опе& 727b19gh #1088;аций, а также соблюдение резидентом и нерезидентом порядка оформления расчетных документов в соответствии с требованиями, установленными настоящей Инструкцией и иными нормативными актами Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У)

В случае его надлежащего заполнения и оформления расчетный документ принимается к исполнению.

1.16. Уполномоченный банк отказывает резиденту и нерезиденту в выполнении распоряжения о проведении валютных опе& 727b19gh #1088;аций, указанных в пунктах 1.12 и 1.13 настоящей Инструкции, в следующих случаях:

расчетный документ оформлен с нарушением требований пункта 1.14 настоящей Инструкции;

из представленных резидентом документов, указанных в абзаце третьем пункта 1.12 настоящей Инструкции, следует несоответствие проводимой валютной опе& 727b19gh #1088;ации коду вида валютной опе& 727b19gh #1088;ации, указанному в расчетном документе;

абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У.

Расчетный документ и другие документы, представленные резидентом или нерезидентом в соответствии с пунктами 1.12 и 1.13 настоящей Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту или нерезиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту, или нерезиденту, или лицу, действующему на основании доверенности, соответственно, резидента или нерезидента.

1.17. Уполномоченный банк ведет в электронном виде базу данных по валютным опе& 727b19gh #1088;ациям с отражением в ней следующей информации:

номер счета резидента или нерезидента;

дата совершения валютной опе& 727b19gh #1088;ации;

направление платежа (1 - зачисление, 2 - списание);

код вида валютной опе& 727b19gh #1088;ации;

сумма денежных средств, списанных со счета (зачисленных на счет) при осуществлении валютной опе& 727b19gh #1088;ации, в единицах валюты счета;

наименование банка получателя платежа при списании денежных средств со счета или банка плательщика при зачислении денежных средств на счет, указанное в расчетном документе;

банковский идентификационный код (указывается, если банком получателя платежа или банком плательщика является уполномоченный банк), код банка по справочнику "СВИФТ" для банка-нерезидента - участника системы "СВИФТ", код "НР" - для других банков-нерезидентов;

номер паспорта сделки (при наличии паспорта сделки в соответствии с требованиями настоящей Инструкции);

код валюты цены контракта (договора) - в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией;

сумма валютной опе& 727b19gh #1088;ации в единицах валюты цены контракта (договора) - в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией.

По валютным опе& 727b19gh #1088;ациям юридических лиц (резидентов и нерезидентов) или физических лиц - индивидуальных предпринимателей (резидентов) уполномоченный банк дополнительно отражает в базе данных следующую информацию:

сведения о владельце счета:

полное или сокращенное наименование (если последнее имеется) юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) физического лица - индивидуального предпринимателя, указанные в договоре банковского счета;

код страны места жительства (места регистрации) в соответствии с Общероссийским классификаторам стран мира. Для филиалов, постоянных представительств и других обособленных или самостоятельных структурных подразделений нерезидентов, находящихся на территории Российской Федерации, указывается код страны места регистрации нерезидента. Если страна места регистрации нерезидента неизвестна, указывается код "997". Для межгосударственных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации указывается код "998";

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (для юридических лиц - нерезидентов указывается при его наличии);

дата государственной регистрации юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя;

адрес юридического лица (для юридического лица - резидента указывается адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - резидента (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - резидента - адрес (место нахождения) иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица - резидента без доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом - резидентом, для нерезидента - адрес юридического лица - нерезидента в стране регистрации); место жительства в Российской Федерации физического лица - индивидуального предпринимателя в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей;

дата открытия банковского счета юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя;

сведения о получателе платежа - при списании денежных средств со счета юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя или сведения о плательщике - при зачислении денежных средств на счет юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя:

наименование получателя платежа или плательщика, указанное в расчетном документе;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при его наличии в расчетном документе).

По усмотрению уполномоченного банка в указанную в настоящем пункте базу данных может быть включена иная информация, необходимая для выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, актами органов валютного регулирования и актами органов валютного контроля. Порядок ведения (в том числе структура) указанной базы данных определяется уполномоченным банком самостоятельно.

(п. 1.17 в ред. Указания ЦБ РФ от 08.08.2006 N 1713-У)

1.18. Документы, представляемые резидентом и нерезидентом в уполномоченный банк в соответствии с требованиями настоящей главы, хранятся в уполномоченном банке не менее 3 лет с даты помещения документа в материалы валютного контроля.